DESCRIPCIóN
Asegurar la correcta planeación, gestión y cumplimiento fiscal de la empresa, garantizando que la empresa opere dentro del marco legal aplicable, optimizando su carga tributaria de manera ética y estratégica, reduciendo riesgos fiscales y contribuyendo a la toma de decisiones de la Dirección General mediante análisis, proyecciones y recomendaciones oportunas.
El Gerente Fiscal deberá actuar como un socio estratégico de la Dirección General, anticipando impactos fiscales en decisiones comerciales, operativas, financieras y patrimoniales de la empresa.
Objetivo específico
Diseñar, implementar y supervisar la estrategia fiscal de la compañía, asegurando el cumplimiento oportuno de obligaciones fiscales, la correcta interpretación de disposiciones tributarias, la mitigación de riesgos ante autoridades y la generación de información confiable para la toma de decisiones directivas.
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Diseñar y proponer estrategias fiscales alineadas con los objetivos de crecimiento, rentabilidad y sostenibilidad de la empresa.
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Evaluar el impacto fiscal de decisiones comerciales, financieras, operativas y societarias.
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Identificar oportunidades legítimas de eficiencia fiscal, aprovechamiento de estímulos, deducciones, acreditamientos y estructuras fiscales permitidas.
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Elaborar escenarios fiscales para apoyar decisiones de inversión, expansión, financiamiento, compras relevantes o cambios en el modelo de negocio.
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Anticipar riesgos derivados de reformas fiscales, criterios del SAT o cambios regulatorios.
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Supervisar la correcta y oportuna presentación de declaraciones mensuales, anuales, informativas y complementarias.
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Asegurar el adecuado cálculo y entero de ISR, IVA, retenciones, pagos provisionales y demás obligaciones fiscales aplicables.
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Verificar la correcta emisión, recepción, validación y tratamiento fiscal de CFDI.
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Coordinar el cumplimiento de obligaciones relacionadas con contabilidad electrónica, DIOT, REPSE, buzón tributario, opiniones de cumplimiento y requerimientos fiscales.
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Asegurar la consistencia entre información contable, fiscal, financiera y operativa.
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Identificar, evaluar y documentar riesgos fiscales de la compañía.
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Implementar controles internos fiscales que prevengan contingencias, omisiones o inconsistencias.
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Supervisar la integración y resguardo de expedientes fiscales, papeles de trabajo y soportes documentales.
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Coordinar la atención de cartas invitación, requerimientos, auditorías, revisiones electrónicas o facultades de comprobación por parte de autoridades fiscales.
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Dar seguimiento a créditos fiscales, devoluciones, compensaciones o aclaraciones ante el SAT.
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Presentar a Dirección General reportes ejecutivos sobre posición fiscal, riesgos, contingencias y oportunidades.
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Traducir temas técnicos fiscales en implicaciones prácticas para la operación y la rentabilidad del negocio.
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Recomendar acciones preventivas o correctivas en materia fiscal.
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Participar en comités o reuniones directivas cuando existan decisiones con impacto fiscal relevante.
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Apoyar a Dirección General en la relación con asesores externos, auditores, autoridades y socios estratégicos.
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Trabajar de manera coordinada con Contabilidad, Finanzas, Compras, Ventas, Inventarios, Recursos Humanos y Operaciones.
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Validar que las políticas contables tengan consistencia con el tratamiento fiscal correspondiente.
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Revisar que las operaciones comerciales, descuentos, notas de crédito, devoluciones, inventarios y cuentas por pagar tengan soporte fiscal adecuado.
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Supervisar la correcta deducibilidad de gastos y acreditamiento de impuestos.
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Asegurar que las operaciones con proveedores, clientes y partes relacionadas cuenten con documentación suficiente.
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Coordinar despachos fiscales, contables, legales y auditores externos.
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Revisar opiniones, diagnósticos, dictámenes o recomendaciones de asesores externos.
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Asegurar que las estrategias propuestas por terceros sean viables, documentadas y alineadas al apetito de riesgo de la empresa.
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Preparar información para auditorías financieras, fiscales o revisiones especiales.
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Desarrollar políticas, procedimientos y controles fiscales internos.
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Promover una cultura de cumplimiento fiscal dentro de la organización.
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Capacitar a áreas clave sobre temas fiscales relevantes para su operación.
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Proponer mejoras en sistemas, procesos y reportes para fortalecer la trazabilidad fiscal.
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Implementar tableros de control fiscal con indicadores clave.
REQUISITOS
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Licenciatura en Contaduría Pública, Finanzas, Derecho Fiscal o carrera afín.
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Deseable especialidad, diplomado o maestría en Impuestos, Fiscal, Finanzas o Derecho Tributario.
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Mínimo 7 a 10 años de experiencia en áreas fiscales.
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Al menos 3 a 5 años en posición gerencial o de liderazgo fiscal.
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Experiencia en empresas comerciales, retail, distribución, refacciones, autopartes, consumo, manufactura o empresas con alto volumen transaccional.
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Experiencia en trato con SAT, auditorías fiscales, requerimientos y revisiones.
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Experiencia coordinando despachos externos y equipos contables/fiscales.
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Deseable experiencia en empresas familiares o empresas medianas en proceso de institucionalización.
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Ley del ISR.
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Ley del IVA.
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Código Fiscal de la Federación.
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Resolución Miscelánea Fiscal.
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CFDI 4.0, complementos de pago, notas de crédito y cancelaciones.
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Contabilidad electrónica.
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Declaraciones mensuales, anuales e informativas.
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Deducibilidad de gastos.
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Retenciones fiscales.
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Impuestos sobre nómina y obligaciones fiscales relacionadas con personal.
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Operaciones con proveedores nacionales y extranjeros.
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Control fiscal de inventarios, costos, descuentos y devoluciones.
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Devoluciones, compensaciones y acreditamientos.
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Atención de auditorías fiscales.
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Precios de transferencia, en caso de operaciones con partes relacionadas.
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Manejo de ERP, sistemas contables y plataformas del SAT.
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Excel avanzado y deseable uso de herramientas de análisis de datos.
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Pensamiento estratégico
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Juicio técnico y criterio de negocio
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Integridad y ética profesional
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Comunicación ejecutiva
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Liderazgo e influencia
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Orientación preventiva
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Análisis y solución de problemas
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Orden y disciplina documental
